نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة
المحتويات
ما هي ضريبة القيمة المضافة في السعودية
ضريبة القيمة المضافة في السعودية تم تطبيقها بداية من عام 2018 وتفرض ضريبة القيمة المضافة بنسبة 5% علي المبيعات والمشتريات الخاضعة للضريبة.
وتسمي الضريبة المضافة علي المبيعات بضريبة المخرجات والضريبة المضافة علي المشتريات بضريبة المدخلات.
ويلتزم البائع المسجل بضريبة القيمة المضافة في الهيئة العامة للزكاة والدخل في السعودية بتحصيل الضريبة المستحقة واعادة توريدها الي الهيئة بعد خصم الضريبة التي قام دفعها مسبقا علي المشريات.
ويكون تقديم الاقرار بشكل شهري او كل ثلاث شهور ويتم فتح الاقرار لمدة 30 يوم لتعبئة الاقرار وسداده عبر وسائل الدفع المعتمدة من الهيئة العامة للزكاة والدخل.
نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة
يتكون نموذج اقرار الضريبة المضافة في السعودية من 3 اقسام وهي:
قسم الضريبة المحصلة علي المبيعات (ضريبة المخرجات)
يتم عمل تقرير بمبيعات الشركة وتحميلها بنسبة الضريبة المستحقة مع الوضع في الحسبان المبيعات المعفاة
| ضريبة المخرجات (الضريبة المحصلة علي المبيعات) | ||
| الضريبة المستحقة | القيمة | البيان |
|---|---|---|
| 500.00 | 10,000.00 | المبيعات الخاضعة للنسبة الاساسية |
| 0.00 | 0.00 | المبيعات للمواطنين (الخدمات الصحية الخاصة/والتعليم الاهلي الخاص) |
| 0.00 | 0.00 | المبيعات المحلية الخاضعة للنسبة الصفرية |
| 0.00 | 0.00 | الصادرات |
| 0.00 | 0.00 | المبيعات المعفاة |
| 500.00 | 10,000.00 | اجمالي المبيعات |
قسم ضريبة المدفوعة علي المشتريات (ضريبة المدخلات)
ايضا يتم عمل تقرير فواتير المشتريات التي تم دفع ضريبة مضافة عليها ويشترط ان تكون كل الفواتير مذكور فيها تفاصيل المورد والرقم الضريبي وايضا تفاصيل الشركة المشترية من اسم ورقم ضريبي.
| ضريبة المدخلات (الضريبة المدفوعة علي المشتريات) | ||
| الضريبة المستحقة | القيمة | البيان |
|---|---|---|
| 400.00 | 8,000.00 | المشتريات الخاضعة للنسبة الاساسية |
| 0.00 | 0.00 | الاستيرادات الخاضعة للضريبة والتي تدفع للجمارك |
| 0.00 | 0.00 | الاستيرادات الخاضعة للضريبة ويطبق عليها الية الاحتساب العكسي |
| 0.00 | 0.00 | المشتريات الخاضعة للنسبة الصفرية |
| 0.00 | 0.00 | المشتريات المعفاة |
| 400.00 | 8,000.00 | اجمالي المشتريات |
صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة
يتم حساب صافي ضريبة القيمة المضافة المستحقة للسداد اليا حسب الاقرار الضريبي المقدم وتكون بالفرق بين ضريبة المبيعات وضريبة المشتريات
| صافي الضريبة المستحقة للاقرار الضريبي الحالي | |
| الضريبة المستحقة | البيان |
|---|---|
| 100.00 | اجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة |
| 0.00 | تصحيحات من الفترات السابقة (بين 5000 ريال) |
| 0.00 | ضريبة القيمة المضافة التي تم ترحيلها من فترات سابقة |
| 100.00 | صافي الضريبة المستحقة او المستردة |
تحميل نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة
مرفق في اللينك التالي نموذج اقرار الضريبة المضافة في السعودية حسب موقع الهيئة العامة للزكاة والدخل يمكن الاستعانة بالجدول للتدريب علي ادخال اقرار الضريبة المضافة ولكن يجب تقديم الاقرار الكترونيا علي موقع الهيئة وسوف يقوم الموقع بحساب الضريبة المستحقة وعمل فاتورة ضريبية واصدار رقم سداد لدفع الفاتورة من احد البنوك السعودية.
تحميل نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة
ما شاء الله