مذكرة تسوية البنك شرح وتحميل نموذج تسوية البنك Excel

مذكرة تسوية البنك
Print Friendly, PDF & Email

مذكرة التسوية البنكية هو تقرير شهري يقوم المحاسب المالي المسئول عن حسابات البنوك باعداده ويتم المقارنة بين كل من حساب البنك من واقع دفاتر او حسابات البنك مع دفاتر الشركة ويتم استخراج الفروقات والحركات التي لم يتم تسجيلها بين الطرفين للوصول الي الرصيد الصحيح ومن ثم تحديد القيود الصحيحة التي سيتم تسجيلها في الدفاتر لمطابقة الرصيد بين الطرفين (حسابات البنك وحسابات الشركة).

الفروقات التي تظهر بمذكرة تسوية البنك

تتكون نموذج مذكرة البنك مما يلي :

رصيد البنك من واقع دفاتر البنك

حركات مالية بدفاتر البنك وغير مسجلة بدفاتر البنك مثل:

  • شيكات صادرة للموردين او موظفين ولم يتم صرفها من البنك.
  • شيكات واردة من العملاء ولم يتم ايداعها بالبنك.

حركات مالية بدفاتر البنك ولم تثبت بدفاتر الشركة مثل:

  • تحويلات من العملاء لم تثبت بدفاتر الشركة.
  • تحصيل اعتمادات مستندية تصدير لصالح الشركة.
  • مصروفات بنكية.
  • خصم اعتمادات مستندية استيراد لصالح الموردين.
  • الشيكات المرتجعه لعدم كفاية رصيد المسحوب عليه او لوجود اخطاء اخري.
  • قيود التسوية للاخطاء في البنك.

كيفية اعداد مذكرة التسوية للبنك

يقوم المحاسب بطباعة كشف حساب البنك من البنك وطباعة كشف حساب البنك من دفاتر الشركة عن نفس الفترة المالية ومن ثم يقوم بمطابقة الحركات المالية بالقيمة والتاريخ والتاكد من انها تخص نفس الحركة او المستفيد.

وبعد الانتهاء من عملية المطابقة سوف يتبقي في النهاية مجموعة من العمليات المالية الموجودة في احد الطرفين ومن ثم يقوم بادراجها بمذكرة التسوية البنكية حتي يتمكن من عمل القيود المحاسبية اللازمة لمطابقة حساب البنك.

اذا تمكن المحاسب من توفير المستندات الخاصة بالعمليات المالية الخاصة بالفروق في كشف الحساب فعليه اثبات قيود اليومية فورا. واذا لم تتوفر المستندات فيقوم بتحديث مذكرة التسوية البنكية والاحتفاظ بها في ملف مطابقة البنوك حتي يسهل بعد ذلك مراجعة حساب البنك ومعرفة سبب وجود الفرق في الارصدة.

تحميل مذكرة تسوية البنك Excel

لتحميل النموذج برجاء الضغط علي مذكرة تسوية البنك Excel

4 تعليقات

اترك تعليقاً

لن يتم نشر عنوان بريدك الإلكتروني. الحقول الإلزامية مشار إليها بـ *

اساسيات المحاسبة

الدائن والمدين القيد المزدوج المعادلة المحاسبية أنواع الأصول والخصوم وحقوق الملكية المحاسبة علي اساس الاستحقاق مبادئ المحاسبة المالية الدورة المحاسبية الدورة المستندية دليل الحسابات دفتر الاستاذ ميزان المراجعة مصطلحات محاسبية انجليزي كيفية عمل حسابات شركة صغيرة

القوائم المالية

قائمة المركز المالي قائمة المركز المالي بالانجليزي قائمة الدخل نموذج قائمة الدخل قائمة التدفقات النقدية الحسابات الختامية برنامج محاسبة بالاكسل يطبع قيد يومية

مفاهيم الدخل

الفرق بين المصروف والتكلفة الدورة المستندية للمبيعات الإيرادات والمصروفات تكلفة اليضاعة المباعة فاتورة المبيعات كيفية عمل فاتورة المبيعات حساب المشتريات حساب تكلفة الانتاج حساب المتاجرة حساب الارباح المرحلة

الاصول المتداولة

الاصول المتداولة حساب البنك مذكرة تسوية البنك ايصال استلام النقدية حساب العهدة حسابات العملاء قيود حسابات العملاء نموذج كشف حساب عميل بالاكسل مهام محاسب العملاء تقرير اعمار الديون للعملاء الديون المعدومة الدفعات المقدمة من العملاء سند القبض الجرد الدوري والمستمر نماذج المخازن اهلاك الاصول الثابتة

شروحات عامة

الاعتمادات المستندية التسويات الجردية خطاب الضمان البنكي كشف المرتبات نقطة التعادل اهلاك الاصول الثابتة CMA شهادة سي ام ايه الفرق بين المناقصة والممارسة محاسبة الشركات

الضريبة المضافة

ضريبة القيمة المضافة في السعودية ضريبة القيمة المضافة علي العقار ضريبة القيمة المضافة في مصر نموذج اقرار ضريبة القيمة المضافة نموذج فاتورة ضريبية