برنامج محاكاة كيفية تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية
| ضريبة القيمة المضافة علي المبيعات : | المبلغ (ريال) | مبلغ التعديل (ريال) | مبلغ ضريبة القيمة المضافة (ريال) | |
|---|---|---|---|---|
| 1 | المبيعات الخاضعة للنسبة الاساسية | |||
| 2 | المبيعات للمواطنين (الخدمات الصحية الخاصة/والتعليم الاهلي الخاص) | |||
| 3 | المبيعات المحلية الخاضعة للنسبة الصفرية | |||
| 4 | الصادرات | |||
| 5 | المبيعات المعفاة | |||
| 6 | اجمالي المبيعات |
| الضريبة على المشتريات | ||||
|---|---|---|---|---|
| 7 | المشتريات الخاضعة للنسبة الاساسية | |||
| 8 | الاستيرادات الخاضعة للضريبة والتي تدفع للجمارك | |||
| 9 | الاستيرادات الخاضعة للضريبة ويطبق عليها الية الاحتساب العكسي | |||
| 10 | المشتريات الخاضعة للنسبة الصفرية | |||
| 11 | المشتريات المعفاة | |||
| 12 | اجمالي المشتريات | |||
| 13 | اجمالي ضريبة القيمة المضافة المستحقة | |||
| 14 | تصحيحات من الفترات السابقة (بين 5000 ريال) | |||
| 15 | ضريبة القيمة المضافة التي تم ترحيلها من فترات سابقة | |||
| 16 | صافي الضريبة المستحقة او المستردة |
اقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية
يتم تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية عن طريق النظام المتاح عبر شبكة الانترنت من خلال منصة الهيئة العامة للزكاة والدخل حيث يتم فتح اقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية كل شهر للشركات التي تتعدي مبيعاتها 40 مليون سنويا او يتم فتح الاقرار كل 3 شهور للشركات والمؤسسات الاقل من 40 مليون سنويا.
مواعيد تقديم اقرار الضريبة المضافة
وبما انه اصبح الزاما علي كل الشركات والمؤسسات ان تكون مسجلة في ضريبة القيمة المضافة ويجب عليها تقديم الاقرار الشهري او الربع سنوي في مدة اقصاها 30 يوم من تاريخ فتح الاقرار الضريبي علي المنصة.
اهمية معرفة كيفية تعبئة الاقرار الضريبي للمحاسب
فقد اصبح من الضروري علي كل محاسب يعمل في المملكة العربية السعودية ان يكون علي علم بكيفية اعداد ةتقديم الاقرار الضريبي حتي وان كان لا يقدم الاقرار علي المنصة بنفسه. ولذلك قمنا في موقع معلومة باعداد وتصميم نظام محاكاة للتعلم والتدريب علي كيفية تقديم اقرار ضريبة القيمة المضافة في السعودية حتي يسهل علي المحاسب فهم كيفية عمل الاقرار.
طريقة تقديم اقرار ضريبة المقيمة المضافة
وجدير بالذكر ان منصة الزكاة والدخل بالممكلة قد وفرت نظام سهل التعامل وواضح جدا لكيفية تقديم الاقرار الضريبي وهو يتكون من شقين:
اولا الضريبة المحصلة علي المبيعات
وهنا يقوم المحاسب بتقسيم المبيعات الي الاقسام التالية حسب نوعها حتي يتمكن من احتساب الضريبة المستحقة الصحيحة :
- المبيعات الخاضعة للنسبة الاساسية
- المبيعات للمواطنين (الخدمات الصحية الخاصة/والتعليم الاهلي الخاص)
- المبيعات المحلية الخاضعة للنسبة الصفرية
- الصادرات
- المبيعات المعفاة
ثانيا الضريبة المضافة علي المشتريات
وهنا ايضا يتم تصنيف المشتريات حسب التصنيفات التالية:
- المشتريات الخاضعة للنسبة الاساسية
- الاستيرادات الخاضعة للضريبة والتي تدفع للجمارك
- الاستيرادات الخاضعة للضريبة ويطبق عليها الية الاحتساب العكسي
- المشتريات الخاضعة للنسبة الصفرية
- المشتريات المعفاة
ثالثا حساب اجمالي الضريبة المستحقة
وهنا يتم طرح الضريبة المدفوعة علي المشتريات من الضريبة المحصلة من المبيعات
رابعا التصحيحات والضريبة المرحلة
وهنا يتم اضافة مايلي :
- تصحيحات من الفترات السابقة (بين 5000 ريال)
- ضريبة القيمة المضافة التي تم ترحيلها من فترات سابقة
خامسا صافي الضريبة المستحقة
وهنا يتم احتساب صافي الضريبة المستحقة للسداد من الشركة الي الزكاة والدخل او الضريبة المستردة الي الشركة من الزكاة والدخل