تعريف تقرير اعمار الديون

تقرير اعمار الديون هو تقرير يتم اعداده بشكل دوري لمراقبة حساب العملاء او الموردين وهو يوضح ارصدة حسابات العملاء او الموردين المستحقة مع تصنيف هذه المستحقات حسب الفترة المحاسبية التابعة لها.

ويمكن عمل تقرير اعمار الديون باكثر من طريقة في تصنيف الفترات المحاسبية حسب متطلبات الادارة فيمكن عمل التقرير بشكل شهري مثل مستحقات من 0 الي 30 يوم و 31 الي 60 يوم وهكذا او يتم ضغط الفترات المحاسبية فمثلا يمكن التصنيف من 0 الي 90 يوم حتي تستطيع الادارة رؤية المستحقات خلال الربع سنة او نصف سنوية وهكذا.

اهمية تقرير اعمار الديون

تاتي اهمية تقرير اعمار الديون في مراقبة حساب العملاء ومتابعة الدفعات المستحقة للسداد من جانب العملاء لتفادي تاخير الدفعات والتاثير علي التدفقات النقدية والتي قد تؤثر علي قدرة الشركة علي الوفاء بالتزاماتها تجاه الموردين والموظفين وسداد المرتبات والمصروفات الاخري.

كذلك يساعد تقرير اعمار الديون علي اعطاء مؤشر او تحذير للادارة للتركيز علي العملاء الذين تعدت فترة استحقاق الدفعة وليكن اكثر من 6 شهور والتفكير بطريقة تحفيزية للعملاء لسداد المبالغ المتاخرة كاعطائهم خصم نقدي في حالة السداد خلال 10 ايام او حتي مراجعة العميل اذا كان لديه اي اسباب اخري لعدم السداد.

اعداد تقرير اعمار الديون باستخدام الاكسل

في العادة تقوم البرامج المحاسبية باعداد تقرير اعمار الديون ولكن بعض المحاسبين في الشركات الصغيرة لا يتوفر لهم مثل هذه البرامج.

ولكن يمكن اعداد التقرير باستخدام برنامج الاكسل بسهولة جدا باستخدام ميزة بيفوت تيبل والتي سوف يتم توضيحها فيما يلي:

اعداد جدول فواتير العملاء

اولا يتم اعداد تقرير الفواتير لكل العملاء ويتم توفير البيانات التالية كالتاريخ ورقم الفاتورة واسم العميل وقيمة الفاتورة والقيمة المدفوعة منها والرصيد.

عمل جدول مساعد لفئات اعمار الديون

يتم عمل جدول مساعد لاستخدامه في معادلة الربط لتحديد فئة اعمار الديون والموضحة كما في الصورة التالية:

عمل معادلة الربط في جدول الفواتير مع الجدول المساعد

يتم اضافة عمودين لجدول الفواتير المعد مسبقا العمود الاول هي معادلة عدد الايام المستحقة من تاريخ الفاتورة الي تاريخ اليوم والعمود الثاني يتم عمل معادلة الربط :

معادلة عمود عدد ايام الاستحقاق
=TODAY()-[@[تاريخ الفاتورة]]

معادلة عمود اعمار الديون
=VLOOKUP([@[عدد ايام الاستحقاق]],Table2,2,0)

اعداد تقرير اعمار الديون باستخدام Pivot Table

يتم تحضير تقرير اعمار الديون باستخدام بيفوت تيبل ملاحظة يجب ان يكون عندك معرفة بكيفية عمل التقارير علي البيفوت تيبل

تحميل تقرير اعمار الديون بالاكسل

برجاء الضغط علي اللينك التالي لتحميل ملف الاكسل الخاص بتقرير اعمار ديون العملاء

تحميل تقرير اعمار الديون بالاكسل